Obligación de presentar el modelo 720 en las herencias extranjeras
En un mundo cada vez más global cada vez es más frecuente que haya extranjeros que residen y que reciben una herencia del extranjero. En estos casos, al margen de la obligación de liquidar en España el Impuesto sobre Sucesiones, surge otra obligación como es la de presentar el modelo 720 en Hacienda. ¿Quiénes están obligados de presentar el modelo 720? Están obligados a presentar este modelo las personas físicas residentes en territorio español que sean titulares de los siguientes bienes en el extranjero: 1.- Cuentas en entidades de crédito: existe obligación de informar de la titularidad de las cuentas en el extranjero, salvo que los saldos a treinta y uno de diciembre o el saldo medio del último trimestre no superen los 50.000 Euros. 2.- Valores, derechos, seguros, y rentas depositadas, gestionadas u obtenidas en el extranjero: existe obligación de informar de la titularidad de los siguientes bienes: Valores o derechos representativos de la participación en cualquier tipo de entidad, tales como acciones, participaciones, fondos de inversión, etc. Valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios, tales como derechos de cobro de créditos, bonos, obligaciones, seguros… Valores aportados para su gestión o administración a cualquier instrumento jurídico, incluyendo fideicomisos y trusts o masas patrimoniales que, sin carecer de personalidad jurídica, puedan actuar en el tráfico económico. Seguros de vida o invalidez si la aseguradora se encuentra situada en el extranjero. Rentas temporales o vitalicias de capital en dinero, de derechos de contenido económico o de bienes muebles o inmuebles, a entidades situadas en el extranjero. No existirá obligación de informar cuando el valor conjunto de estos bienes no superen los 50.000 Euros. 3.- Bienes inmuebles y derechos sobre bienes inmuebles: existe obligación de informar de la titularidad de propiedades en el extranjero, salvo que el valor conjunto de estos bienes no supere los 50.000 euros. A modo de resumen, todos aquellos que hayan heredado bienes en el extranjero tienen la obligación de presentar el modelo 720 el año siguiente. Plazo de presentación El plazo para presentar el modelo 720 es hasta el 31 de marzo de cada año. Consecuencias de la falta de presentación del modelo 720 La falta de presentación del modelo 720 puede acarrear la imposición de sanciones. En concreto, la falta de presentación del modelo 720 a puede derivar en sanciones que alcanzan los 20.000 euros. Conclusión En definitiva, heredar bienes en el extranjero lleva implícita la obligación de informar a la Agencia Estatal de la Administración Tributaria de la titularidad de los mismos al año siguiente. Aunque parezca complicado, la Agencia Estatal de la Administración Tributaria tiene medios para conocer si una persona a heredado bienes en el extranjero. Por ello, es recomendable presentar el modelo 720 para evitar ser sancionado. Si se hubiesen heredado bienes en años anteriores, es recomendable regularizar la situación y presentar el modelo 720 antes de poder ser sancionado. Si necesitas ayuda, ¡consúltanos!
Doble imposición en herencias entre España y Francia: cómo evitar pagar impuestos en ambos países
La doble imposición en herencias entre España y Francia puede suponer una carga fiscal significativa para los herederos, ya que ambos países aplican impuestos sucesorios. Sin embargo, existen mecanismos legales que permiten minimizar esta tributación gracias a los convenios fiscales entre ambas naciones. En este artículo explicamos cómo funciona el proceso, qué impuestos se aplican en cada país y qué estrategias se pueden utilizar para optimizar la tributación. ¿Cómo afecta la doble imposición en herencias entre España y Francia? La doble imposición ocurre cuando dos países reclaman el pago de impuestos sobre la misma herencia. En el caso de España y Francia, ambos estados aplican impuestos sucesorios, lo que puede llevar a una carga fiscal elevada para los herederos. En España, el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) se paga en función del valor de los bienes heredados y la relación con el fallecido. En Francia, los herederos deben pagar el droits de succession, que también varía según el grado de parentesco y el valor de la herencia. ¿Cuánto se paga por heredar en cada país ? En España, la cuantía del Impuesto sobre Sucesiones depende de la Comunidad Autónoma donde se ubiquen los bienes y del grado de parentesco con el fallecido. Algunas Comunidades Autónomas ofrecen bonificaciones de hasta el 99% para herederos directos. En Francia, el droits de succession tiene una estructura progresiva que oscila entre el 5% y el 45%, dependiendo del valor de la herencia. Los hijos pueden beneficiarse de una exención de hasta 100.000 euros por heredero, mientras que las parejas no casadas pueden enfrentar impuestos mucho más altos. Convenio fiscal entre España y Francia Para evitar que los herederos paguen impuestos en ambos países, España y Francia firmaron un convenio de doble imposición en materia de sucesiones en 1963. Según este acuerdo: Estrategias para minimizar la carga fiscal Para optimizar la tributación de una herencia entre España y Francia, se pueden aplicar las siguientes estrategias : Conclusión Evitar la doble imposición en herencias entre España y Francia es posible con una buena planificación y el conocimiento adecuado de los convenios fiscales. En Martínez Lafuente Abogados ofrecemos asesoramiento especializado para herederos franceses con bienes en España, garantizando una gestión eficiente y legalmente segura de su herencia. Si necesitas ayuda, ¡consúltanos!
¿Vivir en París y recibir una herencia española es posible?
Recibir una herencia puede ser un proceso complejo y delicado, especialmente cuando te encuentras en un país diferente al de tus antepasados. Si resides en París y has sido designado como heredero de un patrimonio español, es natural que surjan preguntas y preocupaciones sobre cómo proceder en este escenario. Desde cuestiones legales hasta logísticas, hay varios aspectos a considerar para asegurarte de que el proceso sea lo más fluido posible. En este artículo, exploraremos los pasos a seguir y los factores importantes a tener en cuenta al recibir una herencia española mientras vives en París. Comprender la jurisdicción y la ley aplicable El primer paso crucial es comprender la jurisdicción y la ley aplicable en este caso. La ley de sucesiones varía significativamente de un país a otro, y puede estar sujeta a tratados internacionales en algunos casos. En el caso de recibir una herencia española mientras resides en París, es esencial determinar cuál es la ley que rige la sucesión. En general, la ley aplicable será la del país donde reside el fallecido en el momento de su muerte. Sin embargo, pueden existir excepciones y situaciones especiales, especialmente si el fallecido tenía propiedades en múltiples jurisdicciones. Por lo tanto, es recomendable buscar asesoramiento legal especializado para entender completamente tus derechos y responsabilidades. Identificar y documentar los bienes heredados Una vez que se establece la ley aplicable y tus derechos como heredero, el siguiente paso es identificar y documentar los bienes heredados. Esto puede incluir propiedades inmobiliarias, cuentas bancarias, inversiones, objetos de valor, entre otros activos. Es importante recopilar toda la documentación relevante, como certificados de defunción, testamentos, escrituras de propiedad, estados de cuentas bancarias y cualquier otro documento que pueda ser necesario para confirmar la titularidad de los bienes heredados. Tramitar la sucesión Dependiendo de la complejidad de la herencia y de los activos involucrados es posible que debas tramitar la sucesión a través de un proceso legal formal. En España, este proceso se conoce como «aceptación y adjudicación de la herencia«, y generalmente implica la presentación de documentos ante notario y la liquidación de impuestos de sucesiones y donaciones. Como residente en París, es posible que necesites la asistencia de un abogado español para llevar a cabo estos trámites. El abogado te ayudará a preparar la documentación necesaria, te presentará ante las autoridades pertinentes y te garantizará que se cumplan todos los requisitos legales. Liquidación de impuestos La herencia puede estar sujeta a impuestos tanto en España como en Francia, dependiendo de la naturaleza y el valor de los activos heredados. Es fundamental comprender las obligaciones fiscales y cumplir con los requisitos de declaración en ambos países. En España, los impuestos de sucesiones y donaciones se pagan sobre el valor de los bienes heredados; en Francia, también puede haber impuestos sobre la herencia, aunque las tasas y los umbrales de exención pueden diferir. Transferencia de fondos y bienes Una vez completados los trámites legales y fiscales estarás listo para recibir los fondos y bienes heredados. Dependiendo de la naturaleza de los activos, es posible que necesites realizar transferencias bancarias internacionales o cambiar la titularidad de propiedades y cuentas. Es importante seguir los procedimientos adecuados y asegurarse de cumplir con todas las regulaciones financieras y fiscales aplicables en ambos países. Conclusiones Recibir una herencia española mientras vives en París puede ser un proceso desafiante, pero con la orientación adecuada y la asistencia legal puedes gestionar eficazmente este proceso. Busca el asesoramiento de profesionales especializados en derecho sucesorio internacional para asegurarte de que tus derechos estén protegidos y que el proceso se lleve a cabo de manera adecuada y eficiente.