La doble imposición en herencias entre España y Francia puede suponer una carga fiscal significativa para los herederos, ya que ambos países aplican impuestos sucesorios. Sin embargo, existen mecanismos legales que permiten minimizar esta tributación gracias a los convenios fiscales entre ambas naciones. En este artículo explicamos cómo funciona el proceso, qué impuestos se aplican en cada país y qué estrategias se pueden utilizar para optimizar la tributación.
¿Cómo afecta la doble imposición en herencias entre España y Francia?
La doble imposición ocurre cuando dos países reclaman el pago de impuestos sobre la misma herencia. En el caso de España y Francia, ambos estados aplican impuestos sucesorios, lo que puede llevar a una carga fiscal elevada para los herederos.
En España, el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) se paga en función del valor de los bienes heredados y la relación con el fallecido. En Francia, los herederos deben pagar el droits de succession, que también varía según el grado de parentesco y el valor de la herencia.
¿Cuánto se paga por heredar en cada país ?
En España, la cuantía del Impuesto sobre Sucesiones depende de la Comunidad Autónoma donde se ubiquen los bienes y del grado de parentesco con el fallecido. Algunas Comunidades Autónomas ofrecen bonificaciones de hasta el 99% para herederos directos.
En Francia, el droits de succession tiene una estructura progresiva que oscila entre el 5% y el 45%, dependiendo del valor de la herencia. Los hijos pueden beneficiarse de una exención de hasta 100.000 euros por heredero, mientras que las parejas no casadas pueden enfrentar impuestos mucho más altos.
Convenio fiscal entre España y Francia
Para evitar que los herederos paguen impuestos en ambos países, España y Francia firmaron un convenio de doble imposición en materia de sucesiones en 1963. Según este acuerdo:
- Si los bienes heredados se encuentran en España, el impuesto principal se paga en España
- Francia permite deducir el impuesto pagado en España para evitar una doble tributación completa
- Existen reglas específicas para bienes inmuebles y otros activos financieros
Estrategias para minimizar la carga fiscal
Para optimizar la tributación de una herencia entre España y Francia, se pueden aplicar las siguientes estrategias :
- Planificación testamentaria: redactar un testamento en España puede facilitar la distribución de bienes y evitar problemas fiscales
- Donaciones en vida: transferir parte del patrimonio en vida puede reducir la carga fiscal futura de los herederos
- Beneficiarse de bonificaciones autonómicas: en España, las bonificaciones fiscales en el ISD varían según la Comunidad Autónoma, por lo que es recomendable analizar dónde se tributará
- Declaración correcta de bienes: es fundamental presentar la documentación adecuada para evitar problemas legales en ambos países
- Asesoramiento especializado: contar con un abogado experto en derecho sucesorio internacional puede ayudar a reducir los costes finales y garantizar el cumplimiento legal.
Conclusión
Evitar la doble imposición en herencias entre España y Francia es posible con una buena planificación y el conocimiento adecuado de los convenios fiscales. En Martínez Lafuente Abogados ofrecemos asesoramiento especializado para herederos franceses con bienes en España, garantizando una gestión eficiente y legalmente segura de su herencia.
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